三分钟弄懂基金资产净值基金单位净值基

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“基金资产净值、基金单位净值以及基金累计净值，各种净值傻傻分不清楚？”

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基金资产净值

基金资产净值指在某一时点上，基金资产的总市值扣除负债后的余额，代表了基金持有人的合计权益。

基金资产净值类似于上市公司的股东权益。（上市公司三大报表之一的资产负债表反应的是在某个时点上该公司的财务状况如何，其中股东权益=资产-负债）

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基金单位净值

基金单位净值，即每一基金单位所代表的基金资产的净值。

基金单位净值=（总资产-总负债）÷基金单位总数

其中总资产指基金拥有的所有资产，包括股票、债券、银行存款和其他有价证券等；

总负债指基金运作及融资时所形成的负债，包括应付给他人的各项费用、应付资金利息等；

基金单位总数指当时发行在外的基金单位的总量。

基金单位净值是基金投资者最常见并且接触最多的概念之一，如同买白菜时必须要问多少钱一斤一样，基金单位净值则是购买基金时的单价，比如下图中的例子，该基金在4月30日的购买价格是1.元每份；基金单位净值每个开市日都会有变化，直接反应着投资者的盈亏情况。

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基金累计净值

基金累计净值指基金份额净值与基金成立以来的累计份额分红之和。

基金累计净值的计算分两种情况：

无拆分情况下，基金累计净值=单位净值+基金成立后累计单位分红；有拆分有分红情况下，基金累计净值=（单位净值+拆分后的分红）×拆分比例+拆分前的分红。 　　基金累计净值是基金最新净值与成立以来的分红之和，体现了基金自成立以来所取得的累计收益，它能够比较直观和全面地反映基金在运作期间的历史表现。若结合基金的运作时间，在与同类型基金产品相比较时，可以更准确地表现基金的真实业绩水平。举个例子，下图是某基金的历史净值及历史分红情况，该基金无拆分。可以看到：该基金历史分红共7次，累计每份1.9元（0.03+0.02+0.03+0.15+1.55+0.06+0.06=1.9）所以，该基金累计净值=单位净值+1.9，如图，4月30日的基金单位净值为1.，则4月30日基金累计净值=1.+1.9=3.。另一方面，投资者在实际投资中基金拆分的情况相对比较少见。基金拆分又叫拆分基金，指在保持基金投资人资产总值不变的前提下，改变基金份额净值和基金总份额的对应关系，重新计算基金资产的一种方式。总体感觉上，基金拆分有点类似于上市公司的送股。举个例子：假设小李持有某基金1万份，该基金份额净值为2元，可以算出他的基金总资产为2万元。如果某天该基金按1：2的比例进行拆分（即每份基金拆成两份），那么此时该基金份额净值减半变为1元，基金总份额则加倍，其基金资产总值仍然保持不变。所以小李持有的基金份额由原来的1万份变为2万份，而基金份额净值则变为1元，那么小李的基金总资产仍为2万元。可以看到，基金拆分对原来的持有人资产总额没有影响，只不过基金份额和份额净值发生了变化。（通常是基金份额增加，而份额净值相应减少）

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